商貿業稅務籌劃常見問題

騰眾集團
2024-02-04 09:56:22
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內容摘要：商貿業稅務籌劃常見問題主要包括以下幾個方面：增值稅過高：商貿行業適用13%的增值稅稅率，是我國增值稅最高稅率段。部分企業利潤需要拿出來繳納高額的增值稅。企業所得稅過高：商貿企業在交易過程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出無法開具發票..

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商貿業稅務籌劃常見問題

商貿業稅務籌劃常見問題主要包括以下幾個方面：

增值稅過高：商貿行業適用13%的增值稅稅率，是我國增值稅最高稅率段。部分企業利潤需要拿出來繳納高額的增值稅。

企業所得稅過高：商貿企業在交易過程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出無法開具發票，導致企業利潤虛高，需要繳納更多的企業所得稅。

缺少進項票：合作的供應商如果是小規模納稅人，對方不一定能夠提供相應的發票；企業的業務流程比較混亂，未取得合規匹配的發票；企業的財務管理制度還需完善，比如員工出差，需要嚴格執行報銷需有票，無票不報銷。

現金流緊張：隨著新冠疫情的不斷延長，貿易類企業的現金流持續緊張，導致資金鏈斷裂風險加大。

運營成本增加：貿易企業是高流轉企業，需要有地方堆放商品，但是疫情帶來的影響導致貿易企業不能快速把商品賣出，回籠資金，導致資金壓力進一步加大。

綜合稅負壓力大：貿易行業需要繳納增值稅、企業所得稅和股東紅利稅等稅金，綜合稅負壓力巨大。

企業稅收籌劃意識相對較落后：相對于國外而言，我國開展稅收籌劃方面的研究比較晚，實踐經驗也比較淺薄，稅收籌劃方面的業務水平還未達到較高的層次。甚至我國還存在部分稅務單位所提供的稅收籌劃具有一定的違法行為，與企業實際意義上的稅收籌劃存在較大的差異，且存在為了能夠幫助企業減少稅負并不根據相關法律法規開展稅收籌劃工作，由此便導致企業產生了違反稅法的風險。

企業缺乏專業的稅收籌劃人才：稅收籌劃是一項技術性較高且綜合知識性較強的經濟行為，企業開展稅收籌劃相關工作過程中，需要相關籌劃人員能夠具有較強的專業化知識與技術能力，進而才使得企業在開展稅收籌劃過程中得以順利進行，幫助企業減少稅負。然而，我國關于稅收籌劃方面的研究起點較晚，專進行稅收籌劃人才的培訓機構有限，而能夠充分掌握稅收籌劃的“一專多能”更是稀缺。

針對以上問題，商貿企業可以通過合理利用各種稅收優惠政策、設立新公司享受園區返稅政策、加強進項票管理、加強財務管理和稅務籌劃意識、培養專業稅收籌劃人才等方式進行稅務籌劃，降低綜合稅負和現金流壓力，提高企業的經濟效益和市場競爭力。

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